📖 Glossaire

28 termes financiers et fiscaux expliqués simplement.

Acomptes provisionnelsAcomptes provisionnelsImpôts

Versements trimestriels d'impôt exigés des travailleurs autonomes ou des personnes avec d'importants revenus hors emploi. Échéances : 15 mars, 15 juin, 15 septembre, 15 décembre.

AmortissementAmortissementDettes

Durée totale prévue pour rembourser entièrement un prêt. Pour une hypothèque au Canada, l'amortissement maximal est généralement de 25 à 30 ans.

CELICompte d'épargne libre d'impôtÉpargne

Compte d'épargne où les gains, intérêts et retraits sont entièrement à l'abri de l'impôt. Les droits de cotisation s'accumulent à chaque année (7 000 $ en 2025).

CELIAPPCompte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriétéÉpargne

Compte hybride REER+CELI permettant d'épargner jusqu'à 40 000 $ pour l'achat d'une première maison. Les cotisations sont déductibles et les retraits admissibles sont non imposables.

Crédit d'impôtCrédit d'impôtImpôts

Réduction directe de l'impôt à payer (différent d'une déduction qui réduit le revenu imposable). Les crédits remboursables sont payables même sans impôt à payer.

CRICompte de retraite immobiliséÉpargne

Compte contenant des fonds de pension immobilisés transférés lors d'un changement d'emploi. Les fonds doivent éventuellement servir à financer la retraite.

Dépense discrétionnaireDépense discrétionnaireBudget

Dépense non essentielle pouvant être réduite ou éliminée (restaurants, loisirs, abonnements). Opposé aux dépenses fixes obligatoires (loyer, assurances).

Fonds d'urgenceFonds d'urgenceBudget

Épargne liquide équivalant à 3 à 6 mois de dépenses essentielles. Destiné à faire face aux imprévus (perte d'emploi, urgence médicale) sans s'endetter.

FRVFonds de revenu viagerÉpargne

Compte de revenu de retraite alimenté par des fonds immobilisés (CRI). Les retraits sont encadrés par des minimums et maximums annuels.

Gain en capitalGain en capitalImpôts

Profit réalisé lors de la vente d'un bien (actions, immobilier). Au Canada, 50 % du gain est inclus dans le revenu imposable (taux d'inclusion de 50 %).

MCLAMarge de crédit sur ligne de crédit adosséeDettes

Ligne de crédit garantie par la valeur nette d'une propriété. Taux généralement inférieur aux cartes de crédit. Risque : la propriété est mise en garantie.

Mise de fondsMise de fondsImmobilier

Montant versé comptant lors de l'achat d'une propriété. Au Canada, minimum 5 % pour les propriétés jusqu'à 500 000 $ (SCHL obligatoire si moins de 20 %).

PSVPension de la Sécurité de la vieillesseRetraite

Pension mensuelle versée aux Canadiens âgés de 65 ans et plus. Non basée sur les revenus de travail. Peut être reportée jusqu'à 70 ans pour augmenter les versements.

RAPRégime d'accession à la propriétéImmobilier

Programme permettant de retirer jusqu'à 60 000 $ du REER pour l'achat d'une première propriété, sans impôt immédiat. Remboursement sur 15 ans.

REEERégime enregistré d'épargne-étudesÉpargne

Compte d'épargne destiné aux études postsecondaires d'un enfant. Le gouvernement verse des subventions (SCEE, IQEE au Québec) sur les cotisations.

REERRégime enregistré d'épargne-retraiteÉpargne

Compte d'épargne à imposition différée permettant de réduire son revenu imposable. Les cotisations sont déductibles et les gains sont à l'abri de l'impôt jusqu'au retrait.

REER immobiliséREER immobiliséRetraite

Voir CRI (Compte de retraite immobilisé). Fonds de pension transférés qui ne peuvent pas être retirés librement avant la retraite.

RefinancementRefinancementDettes

Remplacement d'un emprunt existant par un nouveau, généralement à un taux d'intérêt plus bas ou avec de nouvelles conditions.

Règle 50/30/20Règle budgétaire 50/30/20Budget

Méthode budgétaire populaire : 50 % pour les besoins (loyer, nourriture), 30 % pour les désirs, 20 % pour l'épargne et le remboursement de dettes.

Revenu imposableRevenu imposableImpôts

Revenu total moins les déductions admissibles (cotisations REER, déduction pour travailleur, frais de garde, etc.). Base de calcul de l'impôt à payer.

RPCRégime de pensions du CanadaRetraite

Régime fédéral de retraite pour les travailleurs des autres provinces. Similaire au RRQ mais administré par le gouvernement fédéral.

RRQRégie des rentes du QuébecRetraite

Régime public québécois de retraite. Les travailleurs et employeurs cotisent tout au long de la carrière. La rente est calculée selon les revenus et les années de cotisation.

SRGSupplément de revenu garantiRetraite

Prestation mensuelle non imposable pour les aînés à faible revenu recevant la PSV. Basé sur le revenu de l'année précédente.

T4Feuillet T4Impôts

Feuillet émis par l'employeur résumant les revenus d'emploi, les retenues d'impôt, les cotisations RPC/AE et autres avantages imposables de l'année.

TAETaux annuel effectifDettes

Coût réel annuel d'un emprunt, incluant les intérêts et frais. Plus précis que le taux nominal car il tient compte de la fréquence de capitalisation.

Taux effectifTaux effectif d'impositionImpôts

Taux d'impôt réel calculé en divisant l'impôt total payé par le revenu total. Toujours inférieur au taux marginal grâce à la progressivité du régime fiscal.

Taux marginalTaux marginal d'impositionImpôts

Taux d'impôt appliqué sur le dernier dollar de revenu gagné. Différent du taux effectif moyen. Au Québec, le taux marginal combiné (fédéral + provincial) peut atteindre 53,31 %.

Valeur netteValeur nette (équité)Immobilier

Différence entre la valeur marchande d'une propriété et le solde hypothécaire restant. Augmente avec le remboursement du capital et la valorisation de la propriété.